相続税チェックリスト
１．配偶者について |
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被相続人に（亡くなられた人のことをいいます。）に配偶者はいますか。 |
はい |
２．その他の相続人（子供など）について |
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（1）被相続人に子供はいますか。 |
はい |
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（2）被相続人の父母はご健在ですか。 |
はい |
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（3）被相続人に兄弟姉妹はいますか。 |
はい |
３．遺産に係る基礎控除額 |
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３０００万円 ＋ ６００万円 × 法定相続人の数( 人) |
( )円 |
４．被相続人は土地・建物をお持ちでしたか。 |
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「はい」の場合は、名寄台帳・固定資産税通知書・登記簿謄本等で確認してください。 |
はい |
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（1）土地 ※路線価は国税庁ホームページで確認できます。 （2）建物 自用家屋 ㎡ 円 |
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５．預貯金について（預金通帳・証書・残高証明書で相続開始日の残高を確認します。） |
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被相続人名義の預貯金のほか、家族名義等の預貯金で被相続人が管理しているものはありますか。 ※家族名義の預貯金であっても、被相続人の管理・支配の下にあるもなは相続財産に含めます。 |
はい |
６．株式など |
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被相続人は株式・投資信託等をもっていましたか。 「はい」の場合は、年間取引報告書・残高証明書を確認してください。 |
はい |
７．生命保険金・退職手当金 |
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生命保険会社から受け取った死亡保険金・会社から支給された死亡退職金等はありますか。 |
はい |
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また、被相続人が保険料を負担していた被相続人以外の人が被保険者となっている生命保険契約がありますか。 ※契約者が相続人等であっても、保険料負担者が被相続人であった場合は、その権利は被相続人の相続財産となります。 |
はい |
８．被相続人から死亡前３年以内に贈与された財産はありますか。 |
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（贈与税の基礎控除額１１０万円以下の財産も含みます。） ※相続財産に加算されます。 |
はい |
９．相続時精算課税の適用を受けた財産はありますか。 |
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相続税時精算課税の適用を受けて申告した際の贈与税申告書の控えをお持ちですか。 ※相続税の申告の際、相続財産に含め、あらためて相続財産として相続税を計算します。（納付した贈与税は控除されます。） |
はい |
10．被相続人に借入金又は亡くなられたあとに支払った税金・医療費などはありますか。 |
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※相続財産から控除できます。 |
はい |
11．通夜・葬式等をしましたか。 |
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葬式費用は、相続財産から控除できます。領収書等で金額を確認してください。 |
はい |
12．被相続人は会社のオーナー（社長等）でしたか。 |
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同族会社株式の評価の必要があります。 |
はい |